Как оформить самозанятость: пошаговая инструкция

Как оформить самозанятость — вопрос на пять минут в приложении и без похода в налоговую. Самозанятость (официально — налог на профессиональный доход) подходит тем, кто оказывает услуги или продаёт товары своими руками. Разберём по шагам: кто подходит, что нужно, куда нажимать и какой налог платить.

Ниже — только действия. Что проверить перед регистрацией, как встать на учёт тремя способами, как считается налог и что самозанятому запрещено. В конце — короткий FAQ по частым вопросам из поиска. А если вы ещё выбираете между статусами, сравнение есть в разборе самозанятый или ИП.

Кто может стать самозанятым

Самозанятость доступна физлицам и действующим индивидуальным предпринимателям, которые сами оказывают услуги или продают то, что произвели. Формальные условия простые:

• Возраст — с 16 лет (в отдельных случаях с 14 лет с согласия родителей).
• Гражданство — граждане России, а также граждане стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизия).
• Доход за год — не больше 2,4 млн рублей. Превысили лимит — статус снимается до конца года, дальше платите налоги как ИП или физлицо.
• Нет наёмных работников по трудовым договорам. Привлекать подрядчиков разово можно, держать штат — нельзя.

Режим ввели законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ и с 2020 года распространили на всю страну. Условия и ограничения удобно сверять по тексту закона о налоге на профессиональный доход — там же список запрещённых видов деятельности.

Кому подходит: репетиторам, мастерам маникюра и ремонта, фотографам, дизайнерам, копирайтерам, водителям, тем, кто сдаёт квартиру, печёт торты на заказ или шьёт на дому. Если коротко — вы продаёте свой труд или продукцию, а не чужие товары. Подробнее о самом явлении — в справке «Самозанятость» на Википедии.

Что нужно для оформления

Пакет документов минимальный — государство сознательно сделало вход простым:

Отдельно ехать в налоговую, платить госпошлину, покупать кассу или сдавать отчётность не нужно. Ни бумажных деклараций, ни бухгалтера на старте. Это ключевое отличие от ИП на других режимах.

Один нюанс для тех, кто параллельно работает по найму: совмещать самозанятость и трудовой договор можно. Но нельзя оформить самозанятость на услуги для своего же работодателя — и для нынешнего, и для того, у кого вы уволились менее двух лет назад. Это прямой запрет из закона, чтобы работодатели не переводили сотрудников в самозанятые ради экономии на взносах.

Пошагово: приложение, госуслуги, банк

Встать на учёт можно тремя путями. Результат один — вы в реестре плательщиков НПД, отличается только точка входа.

Способ 1. Через приложение «Мой налог».

1. Скачайте приложение «Мой налог» в App Store, Google Play или RuStore. Это официальное приложение Федеральной налоговой службы.
2. Выберите вход по номеру телефона.
3. Отсканируйте паспорт по подсказке камеры и сделайте селфи для сверки.
4. Подтвердите регистрацию — приложение проверит данные и поставит вас на учёт обычно в тот же день.

Способ 2. Через Госуслуги / личный кабинет ФНС.

Если у вас подтверждённая учётная запись, регистрация проходит без фотографирования паспорта: система берёт данные из профиля. Вход — по логину и паролю Госуслуг. Этот путь удобен тем, у кого уже есть верифицированный аккаунт. Официальный старт и все ведомственные ссылки собраны на сайте ФНС России.

Способ 3. Через банк.

Многие банки встроили регистрацию самозанятого прямо в своё приложение. Открываете раздел «Самозанятость», подтверждаете данные — банк передаёт их в налоговую. Плюс способа: доход и чеки можно вести на карте того же банка, часть операций автоматизируется. Минус — функционал чуть уже, чем в «Мой налог».

Совет: даже если регистрировались через банк, установите «Мой налог» — там полный контроль над чеками, начислениями и справками. После постановки на учёт статус подтверждается справкой о постановке на учёт (КНД 1122035) прямо из приложения — её просят некоторые заказчики.

Какой налог платит самозанятый и как его считать

Ставка налога на профессиональный доход зависит от того, кто вам заплатил:

• 4% — с дохода от физических лиц.
• 6% — с дохода от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Других ставок на этом режиме нет. Актуальные проценты и порядок расчёта закреплены в законе о налоге на профессиональный доход — на него и стоит опираться, а не на пересказы.

Как это работает на практике:

1. Получили оплату — сформировали чек в приложении, указав, физлицо это или организация.
2. Приложение само относит сумму к нужной ставке.
3. До 12-го числа следующего месяца «Мой налог» показывает начисленный налог за прошлый месяц.
4. Оплатить нужно до 28-го числа — картой в приложении или по квитанции. Можно включить автоплатёж.

Считать вручную ничего не надо: налог начисляется с каждого чека автоматически. Допустим, за месяц вы приняли 60 000 рублей от частных клиентов и 100 000 рублей от компании. Для примера налог составит 60 000 × 4% плюс 100 000 × 6% = 2 400 плюс 6 000 = 8 400 рублей. Цифры здесь условные, для иллюстрации механики.

Есть разовый налоговый вычет — 10 000 рублей. Он не выдаётся деньгами, а автоматически снижает ставку (условно до 3% и 4%), пока не исчерпается. Отдельно оформлять его не нужно, приложение применяет вычет само.

Важная оговорка: страховые взносы самозанятый платит добровольно. Это значит, что период самозанятости по умолчанию не идёт в страховой стаж для пенсии. Хотите копить стаж — можно делать добровольные взносы в СФР. Точные суммы и условия уточняйте в кабинете, они меняются по годам.

Что нельзя самозанятому

Режим выгодный, но с ограничениями. Самозанятому запрещено:

• Нанимать работников по трудовым договорам. Один человек — один исполнитель.
• Перепродавать чужие товары. Продавать можно только то, что произвели сами. Купил-перепродал — это уже не НПД.
• Торговать подакцизными и маркируемыми товарами — алкоголь, табак, топливо, часть одежды и обуви и так далее.
• Работать по агентским договорам, комиссии, поручению в чужих интересах (кроме отдельных случаев вроде доставки с чеком от продавца).
• Добывать и продавать полезные ископаемые.
• Оказывать услуги бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения.
• Превышать 2,4 млн рублей дохода в год.

Полный перечень исключений — в статьях 4 и 6 закона № 422-ФЗ. Если ваша деятельность попадает под запрет, подойдёт ИП или ООО, а не самозанятость.

Чеки и приложение «Мой налог»

Чек — главный документ самозанятого. Его нужно формировать на каждое поступление денег за услугу или товар, и передавать покупателю: ссылкой, QR-кодом, в мессенджере или на бумаге.

Как выдать чек в «Мой налог»:

1. Нажмите «Новая продажа».
2. Впишите название услуги или товара и сумму.
3. Укажите, кто платит — физлицо или юрлицо (от этого зависит ставка).
4. Сформируйте чек и отправьте клиенту любым удобным способом.

Что важно про чеки:

• Чек создают в день расчёта наличными или сразу при онлайн-оплате.
• Если клиент вернул деньги, чек можно аннулировать — налог пересчитается.
• Ошиблись в сумме — чек тоже аннулируется и создаётся заново.
• Онлайн-касса самозанятому не нужна: её заменяет приложение.

«Мой налог» — это и учёт дохода, и справки, и оплата налога в одном месте. Здесь же формируется справка о доходах (КНД 1122036) — её просят банки при оформлении кредита или ипотеки. Скачивать сторонние программы не нужно, всё в официальном приложении ФНС.

Где брать первых клиентов

Оформиться — половина дела. Дальше нужен поток заявок, иначе статус так и останется записью в реестре. На старте работают самые прямые каналы: сарафанное радио, профильные площадки и чаты, карты и справочники, объявления, короткие видео с примерами работ. Пройдитесь по каналам привлечения клиентов и выберите два-три, которые ближе вашей услуге, — распыляться на всё сразу на старте не стоит.

Второй момент — деньги. Каждый новый клиент обходится в какую-то сумму: время на объявления, платное продвижение, комиссия площадки. Полезно с первых недель прикидывать стоимость привлечения клиента, чтобы не работать в минус на рекламе. Когда объём заявок растёт, разовое комплексное привлечение клиентов помогает выстроить каналы системно, а не наугад.

Отдельная боль новичка — заявки теряются. Написали в переписку, позвонили, оставили заявку через форму на сайте — и часть обращений просто забывается. Чтобы держать все обращения в одном списке и не терять клиентов, удобно собрать заявки в одном месте и вести простую воронку продаж: обратился, ответили, договорились, выполнили. Даже у самозанятого-одиночки такой учёт превращает хаос переписок в понятную очередь дел.

Никаких гарантий дохода тут нет и быть не может: сколько вы заработаете, зависит от спроса, цен и вашей активности. Но чем аккуратнее учёт заявок и понятнее каналы, тем меньше клиентов утекает по дороге.

FAQ

Как оформить самозанятость через Госуслуги?

Войдите в приложение «Мой налог» или личный кабинет плательщика НПД и выберите вход через Госуслуги. Если учётная запись подтверждена, система сама подставит паспортные данные и ИНН — фотографировать документы не нужно. Подтверждаете регистрацию, и постановка на учёт проходит, как правило, в тот же день.

Какой налог платит самозанятый?

Налог на профессиональный доход: 4% с поступлений от физлиц и 6% — от компаний и ИП. Налог начисляется автоматически с каждого чека, оплата — до 28-го числа следующего месяца. Ставки закреплены законом № 422-ФЗ, деклараций и отчётности не требуется.

Что нельзя самозанятому?

Нельзя нанимать сотрудников, перепродавать чужие товары, торговать подакцизной и маркируемой продукцией, работать по агентским договорам в чужих интересах и оказывать услуги своему работодателю в течение двух лет после увольнения. Годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей — при превышении статус снимается.